Контрольные мероприятия за 2015 год

Проведена плановая проверка "Соблюдение требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок в администрации сельского поселения им.М.Горького Кавказского района".

По результатам проверки выявлены нарушения:

- Нарушение пункта 6 приказа Минэкономразвития РФ N° 761/20н, изменения в план-график заказчиком внесены с нарушением сроков, в действиях ответственного должностного лица усматриваются признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 1.4 статьи 7.30 КоАП РФ.

- Нарушение части 2 пункта 5 приложения приказа Министерства экономического развития Российской Федерации и Федерального казначейства от 20.09.2013 года N° 544/18н.

- Нарушение раздела "а" подпункта 5 пункта 5 Приказа N° 544/18н.

- Нарушение Федерального закона от 05.04.2013года N° 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"статьи 18, 22, 93,94,31,91,70,34,12,21.

-Нарушение требований пункта 3 статьи 455 ГК РФ, пункта 1 статьи 456 ГК РФ.

- Нарушениепостановления Правительства РФ от 13 января 2014 г. N 19 "Об установлении случаев, в которых при заключении контракта в документации о закупке указываются формула цены и максимальное значение цены контракта", приказа Министерства экономического развития РФ от 2 октября 2013 г. N 567 "Об утверждении Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)".

Информация о проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств по целевой программе "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Привольном сельском поселении на 2014 год"

Проведена плановая проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств по целевой программе "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Привольном сельском поселении на 2014 год".

По результатам проверки выявлены нарушения:

1. Раздел 3 "Управление программой и механизм ее реализации" не соответствует утвержденному "Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ" от 06.04.2010 года N° 15.

2. Отсутствует Приложение N°2 "Форма мониторинга ведомственной целевой программы", которая определяет порядок проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы.

Информация о проверке целевого использования бюджетных средств в муниципальном бюджетном учреждении культуры "Центр кино и досуга "Космос" на территории Кавказского сельского поселения Кавказского района (за 2014 год)

Проведена плановая проверка целевого использования бюджетных средств в муниципальном бюджетном учреждении культуры "Центр кино и досуга "Космос" на территории Кавказского сельского поселения Кавказского района (за 2014 год)

По результатам проверки выявлены нарушения:

1. Нарушение" раздела 1 "По учету кадров", раздела 2 "По учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда" Указаний по применению и заполнению форм первичной учетной документации утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 года N°1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты".

За несоблюдение трудового законодательства усматривается нарушение статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях, нарушение статьи 15 Трудового Кодекса Российской Федерации.

2. Нарушение Указаний по применению и заполнению форм первичной учетной документации Постановления Госкомстата РФ от 05.01.2004 года N°1 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты".

3. Нарушением статей 22, 129, 132, 135, 191 Трудового Кодекса Российской Федерации. В распределении размеров премии в положении по оплате труда в разделе "Порядок и условия премирования работников учреждения" недостаточно детализирован конкретный размер выплат за качество работ. Также отсутствуют критерии снижения размера премии.

В результате проведенного контрольного мероприятия в МБУК "ЦКиД "Космос" выявлены необоснованные расходы в сумме – 1962194,03 рублей, в том числе страховые взносы во внебюджетные фонды – 455132,55 рублей.

Информация по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств по проведенным мероприятиям по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера в Привольном сельском поселении за 2014 год.

Проведена плановая проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств по проведенным мероприятиям по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера в Привольном сельском поселении за 2014 год.

По результатам проверки выявлены следующие нарушения:

1. Нарушение пункта 4 статьи 15 Федерального закона от 06.10.2003 года N° 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

2. Нарушение методики расчета межбюджетных трансфертов, передаваемых в 2014 году из бюджетов городского и сельских поселений Кавказского района бюджету муниципального образования Кавказский район по обеспечению деятельности МБУ "Аварийно-спасательный отряд муниципального образования Кавказский район" от 12.07.2013 года.

Информация по проверке использования бюджетных средств, направленных на реализацию – ведомственной целевой программы "Культура Кавказского района" на 2013-2015 годы за период 2014 год.

Проведена плановая проверка использования бюджетных средств, направленных на реализацию – ведомственной целевой программы "Культура Кавказского района" на 2013-2015 годы за период 2014 год.

По результатам проверки выявлены нарушения:

1. Нарушение приказа Минфина РФ от 30.12.2008 года N°157н "Об утверждении инструкции по бюджетному учету", Федерального закона от 6 декабря 2011года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

2. В представленных на проверку договорах, спецификация не отображает подробно перечисленные услуги с указанием всех характеризующих его особенностей, несоответствие заявленных работ в актах выполненных работ. Необоснованные расходы составили 1 067 880,0 рублей.

3. Нарушение статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

4. Нарушение п.2 приказа Министерства Транспорта Российской Федерации от 18.09.2008 года N° 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевой документации". Путевые листы по договорам найма оформлены с нарушениями.

5. Несоответствие целевого назначения в описании исполненных услуг. Нецелевое расходование бюджетных средств в сумме – 5 000,0 рублей.

6. В ходе реализации подпрограммы "Оздоровление детей и подростков учреждений культуры и искусства на 2014-2015 годы" установлено неэффективное расходование бюджетных средств в сумме – 21 688,03 рублей.

7. При проведении выездной проверки контрольных замеров километража излишне списано - бензина в количестве 8,635 л на сумму 284,96 рубля.

8. Всего по итогам настоящей проверки по ведомственной целевой программе "Культура Кавказского района" на 2013-2015 годы выявлено:

- перерасход бензина – 622,35 рубля;

- необоснованные расходы – 1 067 880,0 рублей;

- неэффективные расходы – 31 688,03 рублей;

- нецелевые расходы – 5 000,0 рублей.

Информация по проверкецелевого и эффективного использования бюджетных средств по ведомственной целевой программе "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в муниципальном образовании Кавказский район на 2014 год".

Проведена плановая проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств по ведомственной целевой программе "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в муниципальном образовании Кавказский район на 2014 год".

По результатам проверки выявлены нарушения:

1. Нарушение Постановления администрации муниципального образования Кавказский район от 26.05.2010 года N° 435 Порядка разработки и реализации ведомственных целевых программ в муниципальном образовании Кавказский район, не своевременно внесены изменения в паспорт Программы.

2. В Уставах образовательных учреждений не предусмотрен вид деятельности "организация отдыха детей в каникулярное время".

3. Представлены оригиналы путевок являющиеся бланками строгой отчетности хранящиеся в организациях отдыха детей. Путевки не заполнены, отсутствует подпись руководителя, печать ООО СКО "Смена". Услуги по организации отдыха детей в каникулярный период с 18.08.2014 года по 31.08.08.2014 года ООО СКО "Смена" не подтверждены.

4. Нарушение требований пункта 4 статьи 5 главы 2, статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

5. Нарушение приказа Минфина РФ от 30.12.2008 года N° 157н "Об утверждении инструкции по бюджетному учету", Федерального закона от 6 декабря 2011 года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

6. Нарушение Постановления Государственного комитета РФ по статистике от 01.08.2001 года N° 55 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации N° АО-1 "Авансовый отчет", не заполнен перечень документов подтверждающих произведенные расходы.

7. Нарушение Федерального закона от 06.12.2011 года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказа Минтранса от 18.09.2008 года N° 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов", требований Письма Министерства финансов РФ от 20.02.2006 года N° 03-03-04/1/129.

8. Нарушение статьи 213 Трудового Кодекса РФ, пункта 16 приказа Минтранса от 18.09.2008 года N° 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов", в путевых листах отсутствуют штампы и время прохождения послерейсового медицинского осмотра.

9. Нарушение Приказа министерства социального развития и семейной политики Краснодарского края от 28 мая 2013 года N° 651"Об утверждении Порядка предоставления детям, проживающим на территории Краснодарского края, путевок (курсовок) в организации отдыха детей и их оздоровления", Постановления администрации муниципального образования Кавказский район от 06.05.2014 года N° 834 "Об утверждении отдыха, оздоровления и занятости детей в муниципальном образовании Кавказский район".

10. Приобретенные наградные призы не использованы в период действия Программы.

11. В приказах Управления образования не указан вид источников финансирования.

12. Нарушение Приказа Министерства культуры РФ от 25 августа 2010 года N° 558 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения".

13. Нарушение Федерального закона от 18.07.2011 года N° 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц" в части исполнения договоров, нет дополнительного соглашения об изменении общей стоимости поставляемых товаров.

14. Нарушение Постановления Главного государственного санитарного врача РФ от 14.05.2013 года N° 25 "Об утверждении СанПиН 2.4.4.3048-13".

15. Нарушение учетной политики МАОУ ДД ЦВР от 30.12.2013 года N° 83, раздел "Учет материальных запасов", не утверждена форма "меню – требование на выдачу продуктов".

16. В ходе исполнения мероприятий Программы установлено нарушение Постановления от 28.05.2014 года N° 980, направлены учащиеся, возраст которых достиг 14 лет.Неправомерные расходы в сумме 43493 рублей.

17. Нарушение Распоряжения ОАО "ФПК" от 08.07.11 года N° 573 р "РЖД" "Об утверждении Положения о порядке организации продажи проездных документов (билетов) на поезда дальнего следования", к проездным билетам не представлен список детей заверенный штемпелем билетной кассы.Проведена встречная проверка в билетной кассе Северо-Кавказского ж.д. агенства Северо-Кавказского филиала АО ФПК, представлен список детей, заверенный штемпелем билетной кассы. Расходы в сумме 294754,10 рублей подтверждены.

18. В списках детей представленных на проверку несоответствие фамилий, даты рождения.

19. Излишне выданы продукты питания участникам соревнований в сумме 8669,84 рубля, отсутствует приказ являющийся основанием выдачи продуктов питания. В книге регистрации приказов отсутствует регистрация приказов от 11.09.2014 года N° 75-а, от 15.09.2014 года N° 77, от 03.09.2014 года N° 73/а, от 15.09.2014 года N° 78. Нумерация приказов ведется не в хронологическом порядке, приказы не сшиты, хранятся хаотично, книга регистрации приказов не скреплена печатью, нет подписи руководителя. Усматривается нарушение статьи 15.11 КоАП РФ. Неправомерные расходы выдачи продуктов питания участникам соревнований на сумму 22200 рубля в МАУ ДОД ЦВР.

Всего по итогам настоящей проверки по ведомственной целевой программе "Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в муниципальном образовании Кавказский район на 2014 год" выявлено:

- неправомерные расходы – в сумме 181853 рубля;

- неэффективные расходы – в сумме 39855 рублей.

Информация по проверке обследование результатов закупок, достижения целей осуществления закупок, законности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам в части соблюдения требований к планам-графикам размещения заказов в администрации Кавказского сельского поселения Кавказского района в 2014 году.

Проведена плановая проверкаобследование результатов закупок, достижения целей осуществления закупок, законности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам в части соблюдения требований к планам-графикам размещения заказов в администрации Кавказского сельского поселения Кавказского района в 2014 году.

По результатам проверки выявлены следующие нарушения:

1. Нарушение части 2 статьи 112 Закона 44-ФЗ и пункта 2 Приложения к Приказу N° 544/18н, Нарушен установленный срок размещения плана-графика на Официальном сайте.

2. Неисполнение подпункта 5 пункта 5 Приложения к Приказу N° 544/18н, об указании в планах-графиках итоговой информации о годовых объемах закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), в соответствии с пунктами 4 и 5 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций и осуществляемых путем проведения запроса котировок создает условия, для нарушения требований части 1 статьи 30, части 2 статьи 72, пунктов 4 и 5 части 1 статьи 93 Закона 44-ФЗ, статьи 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Установлено, что не все закупки осуществляемые Учреждением, включаются в планы-графики размещения заказа.

3. Нарушение части 2 статьи 112 Закона 44-ФЗ, Приказа 544/18н, Приказа 761/20н планы-графики на 2014 год, размещенные/опубликованные Заказчиками на официальном сайте www.zakupki.gov.ru содержат не все сведения, предусмотренные законодательством о контрактной системе, подлежащие включению в планы-графики 2014 года.

4. Нарушение пункта 15 статьи 21 Закона 44-ФЗ, пункта 6 Приказа 761/20н, по результатам проведённого анализа сроков размещения изменений планов-графиков 2014 года на официальном сайте в сети "Интернет" www.zakupki.gov.ru, план – график размещен на официальном сайте позднее трех рабочих дней со дня внесения изменений.

5. По результатам анализа предоставленной Учреждением информации формирования НМЦК в отчетах о невозможности (нецелесообразности) использования иных способов определения поставщика (исполнителя, подрядчика) установлено нарушение части 3, 4 статьи 93, пункта 5 части 1 статьи 93, статьи 18, 22 Закона 44-ФЗ.

6. Нарушение требований части 8 статьи 30 Закона 44-ФЗ, в проект контракта заключенный с субъектом малого предпринимательства и (или) социально ориентированной некоммерческой организацией включено условие не предусмотренное законодательством, условие об оплате заказчиком выполненной работы в течение тридцати банковских дней.

Информация по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств на возмещение части затрат на производство реализуемой продукции животноводства в 2014 году.

Проведена плановая проверкацелевого и эффективного использования бюджетных средств на возмещение части затрат на производство реализуемой продукции животноводства в 2014 годувУправлении сельского хозяйства администрации муниципального образования Кавказский район.

По результатам проверки выявлены следующие нарушения:

1. Нарушение постановления администрации муниципального образования Кавказский район от 01.07.2014 года N°1124 "Об утверждении Порядка предоставления субсидий крестьянским (фермерским) хозяйством, индивидуальным предпринимателям, ведущим деятельность в области сельскохозяйственного производства, и личным подсобным хозяйствам на поддержку сельскохозяйственного производства на территории муниципального образования Кавказский район" в представленном заявлении N°236 о предоставлении субсидии на возмещение части затрат на производство молока отсутствует дата его подачи.

2. Нарушение Постановления Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 22.08.1995 года N 135 "Об утверждении учетно-отчетной документации по закупкам сельскохозяйственной продукции" в приемных квитанциях представленных на закупку молока и молочной продукции (форма ПК-3) отсутствуют номера квитанций.

3. Со стороны ответственных лиц принимающих документы на оформление субсидии допускается низкий уровень контроля принимаемых документов.

Информация попроверке целевого и эффективного использования бюджетных средств по ведомственной целевой программе "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании Кавказский район на 2014 год".

Проведена плановая проверкацелевого и эффективного использования бюджетных средств по ведомственной целевой программе "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании Кавказский район на 2014 год".

По результатам проверки выявлены следующие нарушения:

1. В ходе выборочной проверки договоров на предоставление субсидий и представленных пакетов документов субъектов малого и среднего предпринимательства установлено:

- нарушение пункта 2.2.1. "Порядка возмещения (субсидирования) из местного бюджета части затрат субъектов малого и среднего предпринимательства на ранней стадии их деятельности" (далее порядок) утвержденного Постановлением администрации муниципального образования Кавказский район от 06.11.2013 года N° 1365, в выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей основной вид деятельности (36.13- производство кухонной мебели) не соответствует основному виду деятельности в бизнес – плане и отчете за 2014 год (36.16);

- нарушение п. 3.11. Порядка, в отчетах о достижении плановых показателей отсутствует дата сдачи отчета;

- нарушение пункта 2.3.1. Порядка, отбор проектов субъектов малого предпринимательства произведен с нарушением сроков.

2. Изготовление информационных материалов для субъектов малого и среднего бизнеса.

- нарушение р.5 п.3 "Критерии выполнения Программы" - не внесены изменения в Программу.

3. Предоставление услуг консультационного пункта по вопросам ведения предпринимательской деятельности (для субъектов малого и среднего предпринимательства).

- нарушение р.5 п.4 "Критерий реализации Программы" – оказание бесплатных консультаций по вопросам ведения предпринимательской деятельности субъектам малого и среднего предпринимательства не соответствует требованиям и условиям Программы, исполнение мероприятий предусмотрено в период 2014 года.

4. Нарушение р.5 п.8 "Критерий выполнения Программы", в 2014 году была оказана помощь для начинающих предпринимателей по курсу "Основы предпринимательского дела".

5. В ходе документальной выборочной проверки по мероприятию "Совершенствование внешней среды для развития малого и среднего предпринимательства" установлено нарушение приказа Минфина РФ от 30.12.2008 года N°157 н "Об утверждении инструкции по бюджетному учету", Федерального закона от 6 декабря 2011года N° 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".